中国人民银行关于扩大外汇指定银行对客户远期结售汇业务和开办人民币与外币掉期业务有关问题的通知
中国人民银行
中国人民银行关于扩大外汇指定银行对客户远期结售汇业务和开办人民币与外币掉期业务有关问题的通知
银发〔2005〕201号
中国人民银行各分行、营业管理部，省会(首府)城市中心支行，大连、青岛、宁波、厦门、深圳市中心支行；国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行：
为建立和完善社会主义市场经济体制，充分发挥市场在资源配置中的基础性作用，满足国内经济主体规避汇率风险的需要，中国人民银行决定扩大外汇指定银行远期结售汇业务和开办人民币与外币掉期业务(以下简称掉期业务)。现就有关问题通知如下：
一、外汇指定银行(以下简称银行)办理远期结售汇业务应符合以下条件：
（一）具备国家外汇管理局及其分支局(以下简称外汇局)核准的结售汇业务资格，近两年结售汇业务经营中没有发生重大外汇违规行为。
（二）具备中国银行业监督管理委员会核准的衍生产品交易业务资格。
（三）国家外汇管理局规定的其他条件。
二、外汇局对银行办理远期结售汇业务实行备案管理。
（一）政策性银行、全国性商业银行办理远期结售汇业务，其法人应向国家外汇管理局备案。
城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资银行（外资商业银行、中外合资商业银行、外国商业银行分行）办理远期结售汇业务，其法人（外国商业银行分行视同为法人）应向所在地国家外汇管理局分局（含外汇管理部，以下简称外汇分局）提交备案材料，经外汇分局初审后，由外汇分局报国家外汇管理局备案。外国商业银行拟在中国境内两家以上分行办理远期结售汇业务，可由其在中国境内分行的主报告行履行备案手续。
（二）银行分支机构办理远期结售汇业务，凭其法人书面授权文件向所在地外汇局备案。外汇局按照本通知第一条第（一）款规定对该机构的结售汇业务资格和经营合规性进行确认。
（三）外汇局自受理符合要求的备案材料之日起20个工作日内，根据本通知规定的条件和程序向银行下达备案通知书。
三、银行申请办理远期结售汇业务应提交以下备案资料：
（一）办理远期结售汇业务的备案报告。
（二）远期结售汇业务内部管理规章制度。包括：
1.业务操作规程；
2.统计报告制度；
3.风险敞口和头寸平盘管理制度；
4.定价管理制度；
5.会计核算制度。
（三）具备衍生产品交易业务资格的法定证明文件。
（四）国家外汇管理局要求的其他文件和资料。
四、银行办理远期结售汇业务应遵守以下规定：
（一）银行可以为境内机构的经常项目交易办理远期结售汇业务。
（二）银行可以为境内机构下列范围的资本与金融项目交易办理远期结售汇业务：
1.偿还银行自营外汇贷款；
2.偿还经外汇局登记的境外借款；
3.经外汇局登记的境外直接投资外汇收支；
4.经外汇局登记的外商投资企业外汇资本金收入；
5.经外汇局登记的境内机构境外上市的外汇收入；
6.经国家外汇管理局批准的其他外汇收支。
（三）银行办理远期结售汇业务须按照外汇管理规定，对境内机构的外汇收支进行真实性和合规性审核。远期结售汇合约到期时，银行在审核境内机构提供的符合外汇管理规定的有效凭证后，方可办理履约手续。
（四）远期结售汇业务的期限结构、合约展期次数和汇率由银行自行确定。
五、已获准办理远期结售汇业务6个月以上的银行，在比照本通知第二条规定的程序向外汇局备案后，可以办理不涉及利率互换的人民币与外币间的掉期业务。
（一）银行办理掉期业务必须遵守本通知第四条远期结售汇业务的各项管理规定。
（二）除本通知第四条第（一）、（二）款规定的资金范围外，银行可以为境内机构的人民币资金办理掉期业务。境内机构掉期换入外汇的使用应符合外汇管理规定。
境内机构以经常项目外汇资金办理掉期业务，履约换回的外汇资金可以进入境内机构的经常项目外汇账户。
六、银行办理远期结售汇业务和掉期业务，应遵守国家外汇管理局的结售汇头寸管理规定。
七、银行应按照本通知附件要求及其他外汇管理规定，向外汇局报送远期结售汇业务和掉期业务的相关统计报表。
八、中国人民银行通过国家外汇管理局对外汇指定银行的远期结售汇业务和人民币与外币掉期业务实施监督和管理。各级外汇管理部门要根据本通知精神加强对外汇指定银行的监督和检查。外汇指定银行违反本通知规定办理远期结售汇业务和掉期业务，外汇局将依据《中华人民共和国外汇管理条例》等有关外汇管理法规进行相应处罚。
九、本通知自下发之日起实施。此前规定与本通知相抵触的，以本通知为准。
各外汇分局接到本通知后，应即转发辖内城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行和外资银行。
中国人民银行
二○○五年八月二日
附件
远期结售汇业务和掉期业务统计要求
办理远期结售汇业务和掉期业务的外汇指定银行（以下简称“报告机构”），应按照本附件要求及其他外汇管理规定，准确、及时、完整地填制和报送远期结售汇业务和掉期业务的相关统计报表。
一、报送时间
（一）表一至表八为旬（上、中旬，下同）、月报表，报告机构应于每旬、月后3个工作日内，将报告期内的统计报表报送国家外汇管理局。
其中，报告机构在报送表八时，应将报告期内各交易日的远期结售汇和掉期汇率表报送国家外汇管理局，月末只需报送下旬各交易日的报表。
（二）除上述两项统计管理规定外，报告机构应执行国家外汇管理局对表一、表四、表五、表八的报送要求。
二、报送方式
（一）在国家外汇管理局完成银行结售汇统计系统等监管信息系统建设和改造之前，报告机构应通过传真和电子邮件向国家外汇管理局报送本附件中的统计报表（电子文件为EXCEL格式）。
传真：010－68402315；电子信箱：yinhangchu@mail.safe.gov.cn
（二）外国商业银行分行主报告行应将中国境内办理远期结售汇业务和掉期业务的各分行的统计数据汇总后，报送国家外汇管理局。
三、填制说明
（一）表一
1.本表为报告机构在报告期末未到期远期结售汇的期限分布状况，表中“结汇”和“售汇”分别是按照剩余交易期限统计的远期合约金额。
2.对于择期交易，按对客户的报价期限计入相应交易期限栏。
（二）表二和表六
1.报告期内远期结售汇合约履约时，根据交易方向和交易性质，在表二中区分统计。报告机构根据《银行结售汇统计月报、旬报及明细表报送规定》（〔97〕汇国函字第205号）填报的现行银行结售汇统计报表，只统计即期结售汇业务数据。
2.报告期内掉期合约中发生履约时，根据交易方向和交易性质，在表六中区分统计。
3.在国家外汇管理局2006年启用新的银行结售汇统计系统前，报告机构只在表二、表六中按照交易性质统计客户远期结售汇业务和掉期业务的履约数据，报告机构根据《银行结售汇统计月报、旬报及明细表报送规定》（〔97〕汇国函字第205号）填报的现行银行结售汇统计报表，只统计即期结售汇业务数据。
（三）表三和表七
表三、表七中的“地区”按照报告机构办理远期结售汇业务和掉期业务的分支机构所属地区填制。其中，外国商业银行分行由其主报告行按照各分行所属地区填制。
（四）表四
1.本期末累计未到期额＝上期末累计未到期额＋本期签约额－本期履约额
2.客户的远期合约到期如发生违约和展期，报告机构应将违约和展期金额分别计入违约栏和展期栏中。
（五）表五
1.根据报告期内掉期合约中前后两笔交易的方向，“掉期签约额”分为“结汇对售汇”和“售汇对结汇”两项。
2.客户的掉期合约到期如发生违约，报告机构应将违约金额计入“掉期签约额”的违约栏中。
（六）表八
本表汇率数据按照报告机构在营业日终了时对客户的远期结售汇业务和掉期业务的挂牌价格填报。
（七）其他
1.对于本附件中的各统计报表，同一口径的统计数据在计算关系上应相同。
2.报告机构以各种外币计值对客户办理的远期结售汇业务和掉期业务，折合万美元统计，不保留小数点。
3.本附件中各统计报表的结汇和售汇，均是指客户的交易方向。
表一（ ）银行未到期远期结售汇统计表
年 月（旬）末
单位：万美元
剩余交易期限
未到期远期
结汇
售汇
7天（含）以下
7天以上至1个月（含）以下
1个月以上至3个月（含）以下
3个月以上至6个月（含）以下
6个月以上至9个月（含）以下
9个月以上至1年（含）以下
1年以上
合 计
制表日期： 部门签章：
表二（ ）银行远期结售汇统计表（按交易性质）
年 月（旬）
单位：万美元
交易性质
远期履约额
结汇
售汇
经常项目
资本与金融项目
制表日期： 部门签章：
表三（ ）银行远期结售汇统计表（按地区）
年 月（旬）
单位：万美元
地区
远期结汇
履约额
远期售汇
履约额
地区
远期结汇
履约额
远期售汇
履约额
北京
湖北
天津
湖南
河北
广东
山西
广西
内蒙古
海南
辽宁
重庆
吉林
四川
黑龙江
贵州
上海
云南
江苏
西藏
浙江
陕西
安徽
甘肃
福建
青海
江西
宁夏
山东
新疆
河南
合 计
制表日期： 部门签章：
表四（ ）银行远期结售汇统计表（汇总）
年 月（旬）
单位：万美元
远期结汇
本期签约额
本年累计签约额
本期履约额
本期末累计未到期额
本期违约额
本期展期额
远期售汇
本期签约额
本年累计签约额
本期履约额
本期末累计未到期额
本期违约额
本期展期额
制表日期： 部门签章：
表五（ ）银行掉期统计表（按交易期限）
年 月（旬）
单位：万美元
交易期限
掉期
签约额
其中：交易结构
结汇对售汇
售汇对结汇
即期对远期
即期对1年（含）以下
即期对1年以上
远期对远期
1年以下对1年（含）以下
1年（含）以下对1年以上
1年以上对1年以上
合计
违约
制表日期： 部门签章：
表六（ ）银行掉期统计表（按交易性质）
年 月（旬）
单位：万美元
交易性质
掉期履约额
结汇
售汇
经常项目
资本与金融项目
制表日期： 部门签章：
表七（ ）银行掉期统计表（按地区）
年 月（旬）
单位：万美元
地区
掉期履约
结汇额
掉期履约
售汇额
地区
掉期履约
结汇额
掉期履约
售汇额
北京
湖北
天津
湖南
河北
广东
山西
广西
内蒙古
海南
辽宁
重庆
吉林
四川
黑龙江
贵州
上海
云南
江苏
西藏
浙江
陕西
安徽
甘肃
福建
青海
江西
宁夏
山东
新疆
河南
合 计
制表日期： 部门签章：
表八（ ）银行远期结售汇和掉期汇率表
年 月 日
单位：100美元兑人民币
货币
名称
代码
交易
期限
远期结售汇
掉期
中间价
买入价
卖出价
中间价
买入价
卖出价
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自治区人民政府批转区财政厅关于支援经济不发达地区发展资金管理试行办法的报告的通知
广西壮族自治区人民政府
自治区人民政府批转区财政厅关于支援经济不发达地区发展资金管理试行办法的报告的通知
广西壮族自治区人民政府
自治区人民政府同意区财政厅《关于报请批转支援经济不发达地区发展资金管理试行办法的报告》，现转发给你们，请研究贯彻执行。
国家每年分配给我区的发展资金，数额较大，连续性长，这是党中央和国务院对我区老、少、边、山、穷地区人民的关怀。各有关县、自治县要把发展资金的管理工作作为政府的一项重要工作来抓，不断提高资金使用的经济效果和社会效果，以促进本地区生产建设事业的发展，尽快地
改变经济落后面貌。
关于报请批转《支援经济不发达地区发展资金管理试行办法》的报告
为了进一步管好用好支援经济不发达地区发展资金，充分发挥其使用的经济效果和社会效果，根据国家财政部（83）财预字第149号文《关于支援经济不发达地区发展资金管理暂行办法》的精神，结合我区的具体情况，我们会同有关部门共同研究，制定了《支援经济不发达地区发
展资金管理试行办法》，如无不妥，请批转各有关地、县（市）、自治县贯彻执行。
附：《支援经济不发达地区发展资金管理试行办法》。
支援经济不发达地区发展资金管理试行办法
为了加强对支援经济不发达地区发展资金的管理，提高使用经济效益，加快老、少、边、山、穷地区建设的步伐，改变落后面貌，根据我区具体情况，特制定本办法。
第一条 发展资金是国家财政设立的专项资金，用于帮助老、少、边、山、穷地区发展生产，改善和提高群众的物质文化生活水平，有计划地改变这些地区的经济面貌。发展资金采取集中使用，分期分批安排的原则，重点扶持最贫困的地方，不按地区平均分配，也不按部门划分使用比
例。
第二条 接受发展资金的地区，要坚持自力更生为主、国家支援为辅的原则，依靠党的政策，依靠当地人民的力量，奋发图强，治穷致富。要教育干部十分重视和珍惜这项国家扶持的资金，对资金使用效果好的，要进行表彰，并及时推广经验；对无故积压或使用不当，造成资金浪费损
失的，各级人民政府和上级主管部门要追究资金使用单位及其负责人的责任，并采取减少支援或停止支援的措施。
第三条 发展资金主要用于林业、畜牧业、农业、渔渔业等种养方面的生产建设和直接为农村生产发展创造条件的公共设施，如小水利、小电站、道路桥梁、农副产品加工等。对于有条件又迫切需要，确有效益的科技、教育、卫生等事业以及乡镇企业的建设，也可适当补助或有重点地
投资。
第四条 重点乡的发展资金支援对象，应首先考虑那些具备基本生产条件、通过国家扶持能较快地改变面貌的困难户。对不能有效使用发展资金的困难户应通过社会救济或其他扶贫形式予以帮助。对那些从事科学种养、加工、繁殖良种等专业户和重点户需要的资金，主要靠自筹，不足
部分可向银行申请贷款解决。
第五条 发展资金的分配，要照顾到年度之间的连续性。受援的地区、要由当地人民政府统一领导、组织有关部门在进行调查和经过技术经济论证的基础上，制订三年或者更长一些时间内改变经济面貌的全面规划，有步骤地组织实施。制订规划要贯彻“以短养长、长短结合”的方针，
有利于农业生产结构的合理调整，有利于扩大商品生产，有利于提高经济效益。
使用发展资金安排的生产建设项目，要根据本地的资源优势，人力、物力、财力的可能，实事求是地确定。对那些投资少、见效快、效益高，有利于带动本地区经济发展，有利于改善群众生活、提高群众收入水平的生产建设项目，要优等安排。
第六条 发展资金不得用于行政事业机构开支和人员经费，不得用于提高各种开支标准和福利补助，不得用于弥补企业亏损，不得用于县、乡机关修建楼、堂、馆、所和城镇建设，不得用于弥补预算支出缺口，不得用于大中型基本建设投资，不得作为困难户“生活补助”，也不得用于
支付银行利息。
第七条 发展资金的年度使用计划，采取上下结合的办法制定。受援县要根据自治区分配的指标和本县的发展规定，提出当年发展资金的控制总额和使用方向，下达所属受援的乡（镇）和单位，由这些乡（镇）和单位制订资金的使用计划（包括生产建设项目、建设规模、投资数额、投
产时间、经济效益等），报经县发展资金管理机构审定后，再汇编出本县的发展资金年度使用计划。
第八条 发展资金的分配指标，由自治区人民政府支援经济不发达地区发展资金管理领导小组办公室（设在自治区财政厅内）根据区人民政府的决定下达，各有关县、自治县的年度发展资金使用计划，不得超过自治区分配的指标，由地区行署负责审批后执行。地区行署批准的各县、自
治县资金使用计划，由地区汇总（分县）分别报送自治区老少边山穷地区建设办公室和支援经济不发达地区发展资金管理领导小组办公室备案。
发展资金可以同其他方面的资金结合安排使用，但要按照不同的资金渠道分别管理，分别编造计划、决算，分别统计资金的使用效果。
第九条 发展资金的发放，采取无息有偿和无偿两种形式，以有偿支援为主。凡受援的单位和户，有经济收益的项目，不论得益周期长短，原则上均应采取无息有偿的形式扶持，偿还期一般为一至五年；对由国家举办的无直接经济收益的项目，可实行无偿支援。
发展资金不论采取哪种形式发放，都要经过群众民主评定，领导审批，并订立经济合同或承包合同，建立健全经济效果的检查验收制度。合同的主要内容应当包括：支援项目的数量和质量要求；完成的时间和经济效益；拨款的时间和还款的期限；双方负责人的责任和权利等。如有违反
合同的，有关部门要邻里帮助纠正，或停止支援，追回资金，或按一般农贷利率，计收其“占用费”。不签订合同者，不予发放发展资金。
合同的附本要分送同级财政、银行，凭以监督付款。
第十条 发展资金的发放和收回工作，按以下办法：自治区分配下达给各有关县、自治县的资金，作为专款追加到县财政局，用于科学、文教卫生等事业开支的由县财政拨付；用于基建工程性质的资金，由县财政按用款进度拨给建设银行设立专户监督支付（农业银行不收取手续费）。
发展资金有偿部分的发放和收回工作，可由农业银行办理，也可由县财政办理，请各有关县、自治县人民政府根据实际情况自行决定。由农业银行办理的有偿发展资金，农业银行用“405”科目设立专户，收、付分设总帐核算，发放时，向借款人收取百分之一的工本费，建立分户帐管理
；收回时，收取受益者百分之一点五的手续费。自财政部门办理的有偿发展资金，农业银行亦用“405”科目设专户监督支付。
第十一条 发展资金不列入地方财政支出包干基数，每年由自治区财政厅专项拨款。发展资金当年使用不完的，可以结转下年继续使用。有偿支援项目到期收回的资金，由受援的乡（镇）按照规定的使用原则继续周转使用。各有关县、自治县可以制定一个具体的管理办法。
第十二条 受援地区在安排发展资金使用计划时，要通知财政部门和有关银行参加，批准执行的发展资金使用计划，要抄送当地财政部门和有关银行据以监督拨款。
第十三条 发展资金的使用单位，要按时编会计报表、年度决算，经有关银行审查签证后，报县财政局。县财政局要按委汇编发展资金使用情况报表（第一季度免报），上报地区行署财政局和发展资金管理机构，经地区行署财政局审核、汇总（分县）后，分别报送自治区财政厅和老少
边山贫地区建设办公室。各级财政部门在编造财政总决算时，要将发展资金的决算和经济效果等单独列表，汇总上报，不报送报表的自治区停止拨款。
有偿支援项目到期收回的资金（包括委托银行收回的部分），当地财政部门要单独设帐，按期结算，逐级上报。
第十四条 为了管好发展资金，各受援地区必须加强领导，并进一步健全有财政部门参加的管理发展资金的办事机构。县和重点乡（镇）要有一至二人专管此项工作。由于发展资金的数额较大，连续性长，要求对所配设的专职人员保持相对稳定。
第十五条 各级发展资金管理机构和有关部门，对发展资金的使用，要加强监督检查。如有挪用违犯财经纪律的，要严肃处理。对贪污、盗窃发展资金的，要依法惩处。
1985年5月7日